基金每日净值增长率是否已经扣除了管理费和托管费？

基金资产净值是指在特定估值时点上，按照公允价格计算得出的基金资产总市值扣除各项负债后的余额，这一余额代表了基金单位持有人的实际权益。按照公允价格对基金资产进行估值的过程，就是基金估值操作的核心环节。

具体而言，总资产涵盖了基金所持有的全部资产，包括股票、债券、银行存款以及其他各类有价证券等，这些资产均需按照公允价格进行计量加总。总负债则包含了基金在运作和融资过程中形成的各项债务，其中就涵盖了应付给基金管理人的管理费、应付给托管人的托管费、应付资金利息以及其他应付款项等。

基金单位总数指的是当时发行在外且可供交易的基金单位总量。在基金运作中，管理费和托管费作为基金的重要运营成本，均属于总负债的组成部分。根据当前基金行业的通行做法，这两项费用通常采用按日计提、按月支付的方式进行处理。

具体计算公式为：每日计提的管理费 = 前一日基金资产净值 × 年管理费率 ÷ 当年实际天数；每日计提的托管费 = 前一日基金资产净值 × 年托管费率 ÷ 当年实际天数。这些计提的费用会直接从基金资产中扣除，并体现在每日计算出的基金净值中。

因此，投资者每日看到的基金单位净值，已经是扣除了当日应计提的管理费和托管费之后的结果。这意味着基金日收益增长率所基于的净值数据，已经包含了这两项费用的影响，投资者无需再额外考虑它们的扣除问题。