深入研究股票和交易的世界就像走进一个数字、预测和税收影响的迷宫。该企业虽然具有潜在盈利能力，但充满了错综复杂的税务细微差别，这些细微差别不仅因股票投资的类型而异，而且还显着影响从这些投资中实现的总体利润。在本文件中，我们将理清英国股票购买中普遍存在的税务影响，探索有效的投资方法，深入研究印花税储备税（SDRT）、股息所得税、资本利得税（CGT），甚至与遗产税相关的遗嘱认证程序。有了这些见解，人们就可以以更大的信心和专业知识在股票购买的金融海洋中航行。
节税的股票购买 英国节税股票购买：概述在英国投资股票通常会带来各种各样的税务影响。但是，您可以通过多种方式以节税的方式投资这些证券。个人经常使用个人储蓄账户（ISA）、养老金计划和种子企业投资计划（SEIS）等方法。
个人储蓄账户 (ISA) 方法个人储蓄账户 (ISA) 是英国股票投资最节税的方式之一。存入 ISA 的资金免征所得税、股息税和资本利得税。有四种类型的 ISA 可用于股票投资；现金 ISA、股票和股份 ISA、创新金融 ISA 和终身 ISA。
尤其是股票和股票 ISA，是股票购买的热门选择，因为它们允许个人投资各种股票、债券和基金，且免税，并且您可以随时提取资金而不会损失税款好处。
养老金计划及其福利养老金计划还为股票投资提供了节税的环境。这是因为您的养老金缴款可以享受高达您年收入金额的税收减免（40,000/2021 纳税年度的限额为 22 英镑），从而激励个人为退休储蓄更多资金。捐款以免税的方式进行投资。但请记住，您必须年满 55 岁才能获得这些投资。
种子企业投资计划（SEIS）方法种子企业投资计划（SEIS）提供了一种高度节税的小型初创企业股票投资途径。该计划带来了显着的税收减免，这是对投资高风险公司的激励。例如，每投资 1,000 英镑，即可立即减免 500 英镑的所得税。
此外，如果股票已持有三年，则出售股票时无需缴纳资本利得税。然而，这取决于企业在此期间保持 SEIS 资格。
节税股票投资的关键考虑因素在进行股票投资时，了解潜在的税务影响可以带来显着的财务优势。尽管股票投资可以享受税收优惠，但重要的是要记住股票的市场价值会波动。全面的研究和金融专家的建议是健全投资策略的关键要素。随时了解税务法规的变化对于最大限度地提高投资的税收优惠也是必要的。
如果您属于较高税率或附加税率纳税人类别，或者您的收入在投资后显着增加，则可能会产生额外的税务影响。此外，由年度 ISA、养老金和 SEIS 约束设定的纳税年度的最大投资限额也在投资的税收效率中发挥着关键作用。
股票交易：资本利得税（CGT）
掌握资本利得税 (CGT) 对英国股票交易的影响
在英国，一旦您开始交易股票，资本利得税 (CGT) 就变得重要。该税针对的是通过买卖、交换、赠与或处置股票或房地产等资产而获得的利润或损失。资本利得税的基础在于收益或损失，由资产的购置成本与其后续销售价格之间的差额决定。
资本利得税津贴和税率英国政府为每个人提供年度资本利得免税津贴，也称为年度免税额。在 2021/22 纳税年度，个人免税额为 12,300 英镑，信托受托人免税额为 6,150 英镑。任何超过年度免税额的收益均须缴纳资本利得税 (CGT) 税率。您缴纳的税额取决于您在纳税年度的应税收入和收益水平。个人的税率为基本税率纳税人的10%，高税率纳税人的税率为20%。然而，住宅物业（不是这里的主题）的税率分别为 18% 和 28%。
降低资本利得税负债的策略有批准的策略可以合法减少股票的资本利得税负债。一种有效的方法是通过几年内实现收益来战略性地使用您的免税津贴。此方法允许您使用全额年度资本利得税津贴。或者，您可以将资产所有权转让给您的配偶或民事伴侣。由于每个人都有自己的个人津贴，因此利用这两种津贴可以减少总体资本利得税负债。
其他方法包括投资企业投资计划 (EIS) 或种子企业投资计划 (SEIS) 合格股票。这些计划提供一系列税收减免，包括在满足某些条件的情况下免除资本利得税。另一种值得考虑的方法是使用“Bed 和 ISA”或“Bed 和 SIPP”，即您出售股票，然后立即在节税包装内回购它们。
计算和报告自我评估纳税申报表的资本利得税每个人都有责任通过自我评估纳税申报表每年计算和报告其资本收益或损失。此计算包括记录初始购买价格、销售价格以及与交易相关的任何成本。如果一年内的总收益超过免税限额，或者您处置的资产价值超过免税额的 4 倍，即使收益较少，您也需要在纳税申报表上向英国税务海关总署 (HMRC) 报告这一情况。
总而言之，了解英国股票交易对个人和专业人士的税务影响至关重要。这不仅涉及了解资本利得税（CGT），还涉及了解如何有效制定策略以最大限度地减少我们的纳税义务。通过这样做，我们优化了股票交易的投资回报。
股票印花税储备税 (SDRT)
了解对在线股票交易征收的印花税储备税 (SDRT)
在英国通过电子方式购买股票时，不能忽视印花税储备税（SDRT）。 SDRT 按股票购买价格 0.5% 的基本费率收取，是不可避免的费用。简而言之，如果您决定投资价值 10,000 英镑的股票，则应付的 SDRT 将达到 50 英镑。
SDRT 的时间和付款SDRT 通常在电子购买股票交易时立即支付。当交易通过经纪人进行时，他们通常会安排付款作为其服务的一部分。尽管如此，买方仍然负有确保缴纳税款的法律责任。
如果您在没有经纪人帮助的情况下自行购买股票，则必须向英国税务海关总署 (HMRC) 报告交易并在购买后 14 天内缴纳税款。
SDRT 的豁免和减免某些类型的股票可豁免缴纳 SDRT。例如，通过个人储蓄账户 (ISA) 或养老基金购买的股票无需缴纳此税。同样，如果您购买未在英国注册的公司的股票，您可能不需要缴纳 SDRT。
此外，还有一些减免计划可以减少应缴的 SDRT 金额。其中之一是做市商减免，它适用于做市商——以自己的账户买卖股票并帮助向市场提供流动性的公司。
了解 SDRT 和印花税之间的区别在深入了解英国股票购买领域时，了解印花税储备税 (SDRT) 和印花税之间的区别至关重要。它们可能都是在购买股票时缴纳的税款，但它们的应用有所不同。
例如，印花税是通过纸质文件转让股票时应缴纳的，而 SDRT 则与电子交易或通过股票转让表格完成的交易相关。此外，印花税的豁免比 SDRT 更常见，并且需要通过在股份转让文件上盖章的方式向英国税务海关总署 (HMRC) 付款。
税收在某一方面是相似的——都是 0.5%。然而，每种税款的缴纳情况以及缴纳方式都是独特的。了解这些细节对于任何精明的英国投资者来说都至关重要。
股息所得税
掌握所得税对股息的影响
创造财富的有效方法是通过持股策略。当持有的股票属于提供定期股息的成功公司时尤其如此。这些股息，本质上是公司利润的份额，具有英国股东需要了解的税务影响。
HMRC（英国税务海关总署）将股息视为应税收入。因此，股息税是根据您的所得税税率计算的。
然而，有一个问题。您每年有权获得免税股息津贴。在 2021/22 纳税年度，您最多可以获得 2,000 英镑的股息，而无需缴纳任何税款。适用于任何超过此限制的股息的税率根据您的税阶而变化。
股息税率根据2021/22纳税年度，税率如下：
- 基本税率纳税人按其收入缴纳 20%，而按股息收入缴纳 7.5%。
- 税率较高的纳税人按收入缴纳 40%，但按股息收入缴纳 32.5%。
- 附加税率纳税人按其收入缴纳 45%，而按股息收入缴纳 38.1%。
请注意，这些税率适用于超过 2,000 英镑股息津贴的股息收入。
在纳税申报表上报告股息如果收到的股息超过免税额或应纳税，则每年必须向 HMRC 报告所有股息收入。纳税人需要注册自我评估才能完成纳税申报表。然后，英国税务海关总署根据所提供的收入相关信息计算应付税款。
如果通过股息再投资计划对股息进行再投资，请务必记住，这些股息仍需纳税。
股息税收抵免制度此前，英国采用股息税收抵免制度来抵消税收，给人一种股息税比其他收入形式更优惠的印象。然而，政府于2016年废除了这一制度并引入了股息津贴。采取这一举措是为了简化税收制度，并使股息的税收待遇与其他形式的收入保持一致。
股息税的相关性股息因其利润丰厚的收入来源而受到赞赏。尽管如此，他们仍承担英国税务海关总署规定的纳税义务。彻底理解这些税收规则和后果至关重要，不仅对于遵守监管标准，而且对于在制定投资策略时做出富有洞察力的决策也同样重要。
股权和继承税
延长股票继承税
基于税收影响，我们来探讨一下英国的继承税 (IHT)，该税因其对死者遗产（包括其股份）的适用而闻名。 IHT 大约 40% 是针对超过 325,000 英镑基准的财产、现金和其他资产收取的。值得一提的是，如果死者将至少 36% 的遗产捐给慈善机构，这一比例可以削减至 10%。住宅零税率、商业财产减免和农业财产减免等多项豁免和减免计划可能有助于减少 IHT 义务。
遗嘱认证程序遗产执行人或管理人需要先经过称为“遗嘱认证”的法律程序，然后才能分配死者的资产（包括任何股份）。这个过程包括证明死者的遗嘱有效，对遗产进行估价，偿还所有债务或税款，然后根据遗嘱的指示分配剩余的财产。
遗产税的股份估值在考虑潜在的 IHT 影响时，了解股票的估值方式非常重要。对于遗嘱认证，股票通常按个人死亡之日的市场价值进行估值。该市场价值也用于计算 IHT 责任。
对于报价股票和证券，使用其在“已知市场”上的价格。对于非报价股票和证券，通常由经验丰富且合格的独立估值师负责确定切合实际的销售价格。估值应考虑可能影响愿意购买者支付的价格的因素，例如与股票相关的权利、限制或协议。
计划最大限度地减少股票继承税减轻 IHT 负担的一种潜在方法是在您的一生中赠送股票。股票可以作为礼物赠送给个人或信托，如果您在赠送礼物后存活七年，则可以免除 IHT。这种策略存在一定的限制和条件，在采取这种策略之前必须获得专业建议，因为它可能会产生资本利得税影响。
此外，某些类型的股票符合商业救济资格，它们可以在您活着时或作为您遗嘱的一部分进行传承，无需缴纳 IHT。这包括非上市公司的股票和股份，或者如果您控制企业 50% 以上，则包括上市公司的股票和股份。行业、职业或职业必须是企业的主要目的才符合资格。
此外，将您的股票“以实物”转入养老金也可能是减少 IHT 负债的潜在方法。这涉及将股票转入养老金，而不必先出售它们，但是，它确实存在风险，并且只能在专业建议的情况下进行。
在所有情况下，都应寻求专业建议。尽早进行适当的规划，可以让您管理并尽可能减少在英国拥有和继承股票的税务影响。
在英国，与股票购买相关的税收影响远远超出了初始投资的范围，影响着股票所有权的各个方面，从资本收益到股息分配，甚至继承。每个投资者不仅必须熟悉这些税收的性质和结构，而且还要确定最节税的投资方法，例如 ISA、养老金计划和 SEIS。此外，人们必须认识到了解 SDRT 的细微差别、正确计算和报告 CGT 以及潜在继承情况所涉及的流程的重要性。通过理解和应用这些见解，每次购买股票都可以成为迈向更有利可图的财务未来的一步。
